Hvad du behøver at vide om begrænsede aktietilskud

Hvis du er heldig nok til at modtage et begrænset aktietilskud (ofte betegnet som begrænsede aktier eller RSU'er) fra din virksomhed som et samlingspunkt eller retention incitament, skal du forstå fundamentet for denne fordel. Vilkårene omkring indtjeningen og prissætningen af ​​denne aktiekapital kan påvirke din beslutningstagning for skatteplanlægning samt løbende beskæftigelse.

Begrænset aktietilskud

Når en arbejdsgiver tilbyder dig aktier i virksomheden, men placerer begrænsninger på din evne til at få adgang til eller tjene penge på lageret, siges det at være begrænset. Disse tilskud anvendes ofte i teknologi, høj vækst og store etablerede virksomheder som et middel til at rekruttere eller fastholde nøglemedarbejdere.

Fælles Arbejdsgiverbegrænsninger

Den mest almindelige form for begrænsning af arbejdsgiverens bidrag er at forsinke adgangen til de faktiske aktier gennem en proces kaldet vesting. Overvej et scenario, hvor du er ansat og tilbudt 500 aktier i bestanden, men det kræver tre år fra din udlejningsdato. I denne situation vil du ikke kunne røre lageret i tre år. Hvis du forlader firmaet før det treårige varemærke, vil dine aktier blive returneret til virksomheden. Der er en række forskellige formater, som arbejdsgivere kan bruge til at overføre ejendomsretten til aktierne til medarbejderen over tid.

Hvad sker der, hvis du forlader dine lagervestre

Dette punkt er værd at redundans. Hvis du forlader før tilskudsbeviserne i begrænset aktiekapital, mister du evnen til at vinde aktierne. Denne fordel vil i det væsentlige have været værdiløs for dig.

Begrænset lager mod aktieoptionsgodtgørelse

Begge har en vestlig periode; forskellen er i slutningen af ​​denne optjeningsperiode. Når en aktieoption vælger, har du mulighed for at købe eller ikke købe aktier til en bestemt pris (strike-prisen). Du ejer ikke noget selskabslager, før du udnytter optionen og køber aktierne. Så snart du køber det, kan du gøre alt, du vil have med det, herunder at sælge det. Når du har en børsnoteret veste, ejer du lageret, og du kan gøre hvad du vil med det.

Hvilken er bedre?

Svaret på dette spørgsmål er: "Det afhænger." Generelt, hvis aktiekursen stiger, kan aktieoptioner foretrækkes. Du kan sælge begge til den højere markedsværdi, men med aktieoptioner har du ikke været nødt til at forpligte dig til køb, indtil aktiekursen nåede det tidspunkt, hvor du ønskede at sælge. Alternativt, hvis aktiekursen forbliver den samme eller træder nedad, kan det begrænsede lager være bedre, da du ejer lagerbeholdningen. Dine ikke-udnyttede optioner har ingen værdi, og hvis aktiekursen er under kursprisen, beskrives de effektivt som "undervands". Bestanden har selvfølgelig en vis værdi, medmindre den falder til nul.

Skat overvejelser

Det er muligt, at din begrænsede aktienhedstilskud udløser en skatteforpligtelse på optagelsesdagen, uanset om du har solgt børsen eller ej. Sørg for at konsultere en kvalificeret revisor eller advokat for de seneste regler om skattemæssige konsekvenser af din særlige pris.

Bundlinjen

Det er vigtigt for dig at forstå alle de vilkår og skattemæssige konsekvenser af din særlige fordel. Begge opsætningsbevillinger og begrænsede aktiekursbevillinger kan være gode køretøjer til velstandsskabelse over tid. Der er dog ikke noget som en gratis frokost i økonomi. Visse begrænsninger vil regulere, hvornår og hvordan du får adgang til dine tilskud og skatteimplikationer altid vige store, når du vurderer disse arbejdsgiverbidrag.

Opdateret af Art Petty