IRS Skatteformular 1099 og din Mæglerfirma

Internal Revenue Service (IRS) Form 1099 er et nøglefelt føderalt skatterapporteringsdokument. Banker, mæglerfirmaer og investeringsforeninger er blandt de finansielle tjenesteydelser, der bruger Form 1099 til at indberette indkomster fra deres kunder, såsom udbytte og renter. Fra regnskabsåret 2011 rapporterer Form 1099 også kundernes kapitalgevinstindtægter fra værdipapirsalg, i tilfælde hvor mæglerfirmaet kan bekræfte skattebasis (dvs. justeret købspris) deraf. I tidligere år var kun det samlede provenu fra salget inkluderet.

Banker og fondsbørsmeddelelser udsteder typisk Form 1099 til kunder i midten af ​​januar, men mæglerfirmaer tager normalt indtil midten af ​​februar deadline for dem fastsat ved lov. Denne frist er dog i høj grad illusorisk, da mæglerfirmaer ikke er forpligtet til at sikre, at hver formular 1099, de udsteder, er endelig og helt korrekt på dette tidspunkt. I stedet er det almindeligt for mæglerfirmaer at revidere en klients Form 1099 en eller flere tidstider i samme skattesæson, selv efter den 15. april, hvilket skaber vanskeligheder for både kunder og skatteforhandlere, når de gennemfører deres indkomstskat.

Mæglerfirmaer hævder typisk, at 1099 revisioner skyldes reviderede datafeed fra udstedere af de værdipapirer, som de rapporterer på, eller fra fonde, der er indeholdt i deres kunders mæglerkonti. Som nævnt ovenfor udsteder fondforetagender imidlertid formular 1099 en hel måned tidligere og sjældent med eventuelle revisioner, selv om de har værdipapirer fra de samme udstedere.

Desuden er det nye krav om, at mæglerfirmaer indberetter kapitalgevinster (og tab) på Form 1099, ikke blevet implementeret fuldt ud. Gain og tab data på alle værdipapirer købt gennem samme firma teoretisk bør rapporteres på Form 1099, men ofte er det ikke.

Mæglerfirmaers problemer med rettidig udstedelse af korrekte og endelige formularer 1099 er et eksempel på, hvordan finansielle rådgivere og deres salgsassistenter ikke har kontrol over alle de faktorer, der påvirker kundetilfredsheden.I stedet er de meget afhængige af kvaliteten af ​​de tjenester, der leveres af andre funktionelle områder i deres firmaer, såsom mæglervirksomhed eller informationsteknologi.