En vejledning til forståelse, hvad der skaber lønskatter

Når du har ansat personale, skal du begynde at betale lønningsafgifter for hver ny medarbejder, du tager på. Løn skatter omfatter føderale indkomst, social sikring og Medicare.Afhængigt af hvor din virksomhed er, kan dette også omfatte statskatter og byskatter.

Før der betales skat, skal alle virksomheder erhverve et Federal Employer Identification Number (EIN) fra den amerikanske regering. Når en virksomhed har en EIN, kan de arkivere lønnet skatter med regeringen.

Arbejdsgivere er forpligtet til at tilbageholde hele beløbet af føderal indkomstskat. Arbejdsgivere er også forpligtet til at tilbageholde halvdelen af ​​socialsikringsafgiften og halvdelen af ​​Medicare-skatten fra hver medarbejders lønseddel, og betaler den resterende halvdel af socialsikrings- og Medicare-afgifterne selv.

Hvilke faktorer udgør lønskatter

Føderale indkomstskat

• For at finde ud af føderale skatter bør arbejdsgiverne have medarbejdere udfyldt en obligatorisk IRS W-4 formular. Denne formular bruges til at finde ud af føderale skatter og statslige og bymæssige skatter, hvor det er relevant. For at beregne den samlede føderale skat skal du bruge medarbejderens W-4, Employer's Tax Guide og Supplemental Employer's Tax Guide.

Skatteforsikring

• Socialsikringsskatten udgør halvdelen af ​​FICA (lov om forbrugerforsikringsbidrag). Skattesatsen for social sikring i 2018 var 6,2 procent af hver medarbejders løn, hvor arbejdsgiveren betalte et tilsvarende beløb. Både arbejdsgiver og medarbejder er kun ansvarlig for et begrænset beløb af socialsikringsskatten. Dette beløb er betalt for alt tjent op til en lønbase på $ 128.400 for år 2018.

Medicare Skat

• Den anden halvdel af FICA er Medicare. Arbejdsgiverne skal tilbageholde 1,45 procent af hver medarbejders løn til Medicare-skatten. Desuden skal arbejdsgivere betale et tilsvarende beløb.

Arbejdsløshedsskat

• Udover de ovenfor nævnte lønordningsafgifter skal arbejdsgiverne betale en arbejdsløshedsafgift for hver enkelt person, der arbejder hos virksomheden. Dette kaldes statslige og føderale arbejdsløshedsskatter (SUTA og FUTA). Skattesatsen for FUTA er 6,0 procent, og den anvendes til de første 7 000 dollars, der er udbetalt i løn til hver medarbejder i løbet af året. Arbejdsgivere, der betaler deres SUTA rettidigt, modtager en modregning på op til 5,4 procent. SUTA skatter varierer efter stat.

Statens indkomstskat

• Afhængigt af den stat, hvor en virksomhed er beliggende, kan arbejdsgivere og medarbejdere blive forpligtet til at betale statsskat. Skatter varierer efter stat.

By og Amt Indkomstskat

• Selv om der ikke er mange byer eller amter med en indkomstskat, har nogle få, som New York City, denne skat. Tjek med den lokale regering for at se om der er en lokal skat.

Sanktioner for manglende betaling af lønningsafgifter

Kravet om at indbetale lønningsafgifter håndhæves af et system med strenge straffeevalueringer. Virksomheder modtager en automatisk straf fra 2 procent til 10 procent for ikke at betale føderale lønsedler skat korrekt og hurtigt, og stats- og byskattevirksomheder vurderer tilsvarende sanktioner.

En virksomhed vil også modtage yderligere sanktioner for ikke at indgive månedlige og kvartalsvise lønningsopgørelser, og glemmer at indsende en W-2-formular for hver ny medarbejder kan koste $ 50 pr. Formular, der ikke blev sendt straks.

IRS håndhæver en langt strengere straf for virksomheder, der ikke indsender deres tilbageholdelses- og socialsikringsskattefondsbetalinger efter behov. IRS vil opkræve en bøde på op til 100 procent af det ubetalte beløb til enhver virksomhed eller individ, som en virksomhedsleder med ansvar for at sikre, at betalingerne finder sted.