Find ud af om Pro Bono Services er skattefradrag

Pro bono service refererer til arbejde udført eller leveres gratis for at få gavn af en årsag eller til gavn for offentligheden. Nogle udgifter til at udføre pro bonotjenester er fradragsberettigede, men mange er ikke.

Selvom de fleste mennesker tænker på juridiske tjenester, kan pro bono-tjenester også være andre ting, og mange andre fagfolk giver deres tjenester gratis (revisorer, læger osv.). IRS er lidt nøjeregnende over hvad der udgør professionelle tjenester og simpelthen leverer en tjeneste, betyder det ikke, at det udgør pro bono arbejde.

Det er vigtigt at skelne mellem at donere professionelle tjenester og simpelthen frivilligt arbejde og tid, fordi frivillige timer generelt ikke er fradragsberettigede. Du kan lære mere om, hvordan IRS skelner mellem pro bono-tjenester og frivilligtjenester i, Are Pro Bono Services det samme som Frivilligtjeneste?

Skatteafdrag for Pro Bono Services

For det meste kan du ikke fratrække gebyrer, som du normalt ville opkræve for dine ydelser som pro bono-tjenester, men du kan muligvis tage fradrag for visse kvalificerende udgifter på din indkomstskat. Hvis du f.eks. Opkræver 150 dollar pr. Time for dine tjenester, betyder det ikke nødvendigvis, hvis du donerer to timer af din faglige tid, så du kan dreje rundt og trække $ 300 (i to timer) fra din indkomstskat. IRS offentliggør følgende kriterier for fradrag af pro bono serviceudgifter:

IRS.gov: "Selvom du ikke kan fratrække værdien af ​​din tid eller tjenester, kan du fratrække de udgifter, du pådrager, mens du donerer dine tjenester til en kvalificeret organisation."

Nu kan det virke klart, men det er ikke altid så enkelt. For eksempel, hvis du har betalt en medarbejder $ 500 specifikt til at lave en hjemmeside skabelon til en velgørenhed, så gav skabelonen til velgørenhed gratis, du påtog en konkret udgift - den $ 500.00 betalt til medarbejderen og at magt være fradragsberettigede.

I de fleste tilfælde kan du ikke kræve et fradrag for værdien af ​​dine egne ydelser eller timeløn (lønninger du har betalt til dig selv), faktisk kan det medføre en revision. Lad os sige, at du er marketingkonsulent, og du donerer 50 timer til en velgørenhed for at hjælpe dem med deres markedsføring.

Din professionelle tid er ikke fradragsberettiget. Men lad os også sige, at du måtte rejse til velgørenhed for at møde dem - rejseomkostninger kan betragtes som skattefradragte, fordi det var en direkte omkostning knyttet specifikt til donationen af ​​dine professionelle tjenester.

Pro Bono Udgifter, der kan fratrækkes indkomstskatter

Før du noterer de typer af udgifter, du måtte være i stand til at trække fra, skal du huske på, at alle bonustrækninger skal opfylde to IRS-kvalifikationer:

• Udgiften skal opstå som et krav for at udføre tjenesten for organisationen; og
• Tjenesteydelser skal primært være til gavn for velgørenhedsorganisationen og ikke skatteyderne (men begge kan drage fordel af det.)

Eksempler på udgifter, du måtte være i stand til at fradrage eller delvis trække fra, omfatter omkostningerne ved leverancer, der er nødvendige for at yde eller udføre den tjeneste, der direkte gavn for velgørenhed; rejseudgifter; og andre direkte udgifter.

At tage enhver form for velgørende fradrag, herunder fradrag for pro bono-tjenester, er byrden på dig, at donoren, for at bevise en donation blev foretaget. Det er vigtigt at gemme alle kvitteringer og få kvittering fra velgørenhedsorganisationen. Hvis du ikke kan underbygge alle udgifter, kan IRS nægte fradrag.

Pro Bono Udgifter Du Må Ikke Fravige

Typisk kan du ikke fratrække omkostningerne ved køb af udstyr. Du kunne f.eks. Ikke fradrage køb af en computer til at oprette et donorstyringssystem, medmindre du også gav computeren til velgørenhed. Og du kunne ikke fratrække omkostningerne ved en porto maskine til at gøre en masseforsendelse mere effektivt, men du kunne fratrække omkostningerne ved porto.

IRS Red Flags

IRS vil typisk nægte de fradrag, hvor en person eller virksomhed væsentligt nyder godt af en velgørenhed. I de fleste tilfælde er det muligvis at kræve indtægter for værdien af ​​jobbet for at hævde den procentuelle fradrag (eventuelle velgørende donationer af enhver art ikke er 100% fradragsberettigede), selv om du ikke blev betalt.

Forsøg aldrig at fratrække kontantværdien af ​​dine ydelser til professionelle eller servicegebyrer uden at tale med en revisor. I de fleste tilfælde vil du ikke være i stand til at tage fradrag for sådanne gebyrer.