Skatfradrag Tips til forfattere

Når 15. april kommer tæt på, og det er på tide at indgive dine skatter som bogforfatter, jo mere du ved om dine fradrag, desto bedre. Sikker på, dine penne, computerprinter blæk og papir er fradragsberettigede - men du kan lære noget nyt i følgende detaljer og tips om bogforfatter skattefradrag.

(Hvis du aldrig tidligere har indgivet skat som en "forfatter", men gerne vil, skal du først læse dette for at se, om din skriveindsats kvalificerer sig som en virksomhed i modsætning til en hobby.)

Selvfølgelig gælder generelle regler for registrering af IRS her.

Gem kvitteringer, noter gæster på måltider eller begivenheder, og sørg for klart at oplyse omkostningernes forretningsformål, og sørg for at dobbelttjekke antagelser med din betalte skatteforhandler informeret. På den måde, hvis IRS reviderer dig, har du en klar erindring og bekræftelse af dine legitime forretningsfradrag.

Forfattere kan fratrække betalte bogentreprenører, frilansere og agenturgebyrer

Betalede du en redaktionel freelancer til at redigere dit manuskript? Betalede du en grafiker til at designe din bærejakke? Fotografer, illustratorer, copyeditors - gebyrerne til bogudviklingsfirmaer er fradragsberettigede, ligesom omkostningerne til eksterne ydelser, såsom en freelance-publicist, en hjemmesideudvikler til din forfatterwebsted eller en videoproducent til din online-bogtrail.

Litterære agenter sender forfattere deres royaltycheck i løbet af året med agenturets procentvise gebyrer, der allerede er trukket fra toppen af ​​deres indkomst, og årsskiftet en 1099-MISC-formular, som en forfatter får fra hans eller hendes agentur, ville afspejle det.

Hvis det er sandt i dit tilfælde, vil du selvfølgelig ikke hæve agenturets gebyrer som et fradrag, fordi de allerede er trukket fra din indkomst. At hævde dem to gange ville være dobbeltdypning.

Forfatter Skat Tip: Hvis du betaler en uafhængig entreprenør eller freelancer mere end $ 600 på dit bogprojekt, skal du sende både entreprenør og IRS en Form 1099-MISC (forudsat at du ikke har tilbageholdt skat fra entreprenøren eller frilansers gebyrer).

Hvad kvalificerer som en "måltider og underholdning" udgift?

De fleste måltider og underholdningsudgifter, der vedrører dit erhverv som forfatter, fratrækkes til 50%, så længe begivenheden har et klart forretningsformål, gemmer du diskussionen, og du beholder kvitteringer for noget over $ 75. Det betyder, at hvis du betaler til frokost med et interviewemne for din bog eller spiser frokost hos din freelance-publicist for at diskutere book-reklamekampagnestrategi, er halvdelen af ​​skatteafgiften fradragsberettiget.

Imidlertid tillader IRS 100% fradrag ", hvis du giver måltider, underholdning eller rekreative faciliteter til offentligheden som et middel til at reklamere for eller fremme godwill i samfundet.

For eksempel er hverken bekostning af sponsorering af et tv- eller radioprogram eller bekostning af gratis mad og drikkevarer til offentligheden underlagt grænsen på 50%. "(1)

Forfatter Skat Tip: Hvis du lejede plads og holder en offentlig bog læsepart for din nye roman, kan omkostningerne ved at leje anlægget og betale cateringfirmaet være fradragsberettiget til 100%, fordi formålet med arrangementet er at annoncere og fremme din nyligt udgivne bog.

Forfatter reklame udgifter

Schedule C-kategorien "Advertising" bruges i vid udstrækning til at omfatte mange udgiftsobjekter på dine bogmarkedsførings- og reklameplaner i forbindelse med at fremme dig selv og din skrivning.

Nogle eksempler på reklameartikler, der er specifikke for forfattere, er:

• Annoncer - design, oprettelse og placering eller medieafgifter for print (avis eller magasin), tv eller internetannoncering. Dette inkluderer gebyr for betaling pr. Klik eller betalt placering i et katalog relateret til din bog (for eksempel at have din bog opført i Ingram eller Baker og Taylor's bog grossister kataloger eller notering).
• Branding og logo design - for dig som forfatter til at etablere et genkendeligt udseende for at tiltrække læsere til din bog eller serie af bøger.
• Flyers, brochurer, mailers, visitkort - til dine offentlige udseende, som læsninger eller bogsigneringer på en bogfestival. Du kan fratrække omkostningerne ved design, trykning og distribution.

• Reklameartikler eller gaveartikler (nogle eksempler kan være bogmærker, bogtasker, der fremmer din titel eller dit bogjakke design, tee shirts, penne, puder osv.)
• Signage (for eksempel at annoncere din bogsignering) og visningsomkostninger. Dette kunne omfatte bannere, plakater-selv et reklamebord, hvis du havde budgettet til det!
• Website omkostninger - disse omfatter design og udvikling af din forfatter hjemmeside, samt månedlige eller årlige hosting gebyrer.
• Nyhedsbreve - hvis du betaler for en nyhedsbrevstjeneste som (som Konstant Kontakt eller MailChimp) for at sende nyhedsbreve til dine læsere, er de månedlige gebyrer fradragsberettigede.

Forfatter Skat Tip: Hvis du er en selvudgivet forfatter, der har betalt et altomfattende gebyr for at udgive og promovere din bog, skal du sørge for at kontrollere, om reklameartikler er inkluderet i din pakke. Afhængigt af din skattestatus kan du muligvis bryde omkostningerne ved disse reklamegebyrer for at inkludere dem i dine Schedule C-fradrag.

Disclaimer:Denne artikel skal give generel indsigt i skatteoplysninger, der kan gælde for forfattere, og give læsere et indgangspunkt, så de kan undersøge yderligere. Mens alt var gjort for at sikre, at oplysningerne var korrekte på det tidspunkt, hvor de blev skrevet, er bogbøgerne guide en forfatter - ikke en skatteekspert. Derfor skal enhver, der indgiver hans eller hendes skatter, konsultere en kvalificeret skatteforhandler eller skatteekspert for opdateret føderal og statslig indkomstskat og skattelovgivning og yderligere specifikationer for, hvordan disse regler kan gælde for en individuel skattesituation.

For specifikke IRS ressourcer vedrørende de nævnte emner henvises til IRS Publication 334 (2012), Tax Guide for Small Business.

Bemærk: De generelle oplysninger, der er medtaget, må ikke bruges. Undgå eventuelle skat straffer, der måtte opkræves af IRS (se regulativet Treasury Circular 230 for den specifikke bestemmelse).

​

Læs nogle generelle tips om god skatteoptagelse til små virksomheder.